新平彝族傣族自治县平掌乡人民政府2022年部门调整预算公开

新平彝族傣族自治县平掌乡2022年财政预算调整方案（草案）的报告

2022年9月14日

新平彝族傣族自治县平掌乡人民政府

各位代表：

受县人民政府委托，现将新平彝族傣族自治县平掌乡人民政府2022年财政预算调整方案作如下报告。

一、1—8月预算执行情况  

（一）一般公共预算收支完成情况

一般公共预算收入（剔除四上企业和增值税留抵退税后）完成15.58万元，完成年初预算数484.00万元的3.22%，比上年同期71.81万元减少56.23万元，下降78.3%。其中，税收收入完成14.53万元，完成年初预算219.00万元的6.63%，占一般公共预算收入的93.26%，比上年同期67.16万元减少52.63万元，下降78.37%；非税收入完成1.05万元，完成年初预算265.00万元的0.4%，占一般公共预算收入的6.74%，比上年同期4.65万元减少3.60万元，下降77.42%。一般公共预算支出完成1371.37万元，完成年初预算1912.41万元的71.71%，比上年同期1803.62万元减支432.25万元，下降23.97%。减支原因：2022年1—8月较2021年脱贫攻坚衔接资金、农村危房改造补助、厕所革命户厕补助等支出减少。

1—8月分税种收入完成情况：

1.增值税完成12.68万元，完成年初预算数138.00万元的9.19%；

2.企业所得税完成0.15万元，完成年初预算数2.00万元的7.5%；

3.个人所得税完成0.03万元，完成年初预算数1.00万元的3%；

4.资源税完成0.25万元，完成年初预算数67.00万元的0.37%；

5.城市维护建设税完成0.71万元，完成年初预算数2.00万元的35.5%；

6.印花税完成0.72万元，完成年初预算数5.00万元的14.4%；

（二）政府性基金预算收支完成情况

1—8月份政府性基金收入完成0.00万元，与年初预算数0.00万元一致，与上年同期0.00万元一致。政府性基金支出完成0.00万元，与上年同期0.00万元一致。

（三）国有资本经营收支完成情况

1—8月国有资本经营收支为0.00万元。

（四）社会保险基金收支完成情况

1—8月份社会保险基金收支为0.00万元。

二、2022年调整预算草案

因黄金公司暂未恢复生产，四上企业进展缓慢，财政收支较年初预算发生较大变化，结合实际，财政收支预算建议调整如下：

（一）一般公共预算收支调整建议及平衡情况

1.一般公共预算收入调整建议

根据四上企业选址建厂，落实非定向捐赠收入，剔除四上企业和增值税留抵退税后，建议税收收入全年预算数为105.00万元，非税收入全年预算数为78.00万元。调整后2022年一般公共预算收入为183.00万元，比年初预算484.00万元减少301.00万元，比上年完成数117.00万元增66.00万元，增长56.41%，其中：税收收入105.00万元，与年初预算219.00万元一致，比上年完成数80.00万元增25.00万元，增长31.25%；非税收入78.00万元，比年初预算265.00万元减187.00万元，下降70.57%，比上年完成数37.00万元增41.00万元，下降110.81%。与年初相比，一般公共预算收入变动较大的项目是：

增值税：全年预计完成65.00万元，比上年实际完成数66.00万元减少1.00万元，下降1.52%，比年初预计完成数138.00万元减少73.00万元，下降52.9%。

资源税：全年预计完成26.00万元，比上年实际完成数35.00万元减少9.00万元，下降25.71%，比年初预计完成数67.00万元减少41.00万元，下降61.19%。

捐赠收入：全年预计完成73.00万元，比上年实际完成数31.00万元增加42.00万元，增长135.48%，比年初预计完成数262.00万元减少189.00万元，下降72.14%。

2.一般公共预算支出调整建议

2022年一般公共预算支出建议为3806.00万元，与年初计划完成数3806.00万元一致，比上年完成数4021.08万元减少215.08万元，下降5.35%。主要原因为：与2021年相比林业、水利方面资金支出减少。

3.一般公共预算平衡情况

一般公共预算收入183.00万元，转移性收入3623.00万元（含增值税返还-23.00万元、一般转移支付收入1768.00万元、专项转移支付1878.00万元），地方政府一般债务转贷收入0.00万元，上年结转收入0.00万元，调入资金0.00万元，调入预算稳定调节基金0.00万元，收入总计3806.00万元。一般公共预算支出3703.00万元，转移性支出103.00万元，地方政府一般债务还本支出0.00万元，地方政府一般债券转贷支出0.00万元，支出总计3806.00万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整建议及平衡情况

1.政府性基金预算收入调整建议

2022年政府性基金预算收入预算为0.00万元，与年初预算一致。

2.政府性基金预算支出调整建议

2022年政府性基金基支出全年预计0.00万元，与年初预算一致。

3.政府性基金预算平衡情况

基金预算收入0.00万元，转移性收入36.00万元，地方政府专项债务转贷收入0.00万元，上年结余收入0.00万元，收入总计36.00万元。基金预算支出0.00万元，转移性支出36.00万元，专项债券还本支出0.00万元，专项债务转贷支出0.00万元，调出资金0.00万元，支出总计36.00万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整建议及平衡情况

1.国有资本经营预算收入调整建议

国有资本经营预算收入为0.00万元，与年初预算一致。

2.国有资本经营预算支出调整建议

2022年国有资本经营预算支出预算0.00万元，与年初预算一致。

3.国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入0.00万元，转移性收入0.00万元，地方政府专项债务转贷收入0.00万元，上年结余收入0.00万元，收入总计0.00万元。国有资本经营预算支出0.00万元，转移性支出0.00万元，专项债券还本支出0.00万元，专项债务转贷支出0.00万元，调出资金0.00万元，支出总计0.00万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整建议及平衡情况

社会保险基金预算收入安排0.00万元。社会保险基金预算支出安排0.00万元，不涉及社会保险基金预算收支。

三、存在问题

（一）刚性支出增长较快，财政收支矛盾日益突出

受减税降费政策等因素影响，收入下降，保工资、保基本民生等刚性支出明显增加，财政国库资金难于满足各预算单位支出需求，导致部分工程项目资金难以拨付，影响资金支出进度。收支专户管理不当，资金未全部纳入收支专户核算。往来款长期滞留资金，存在欠款。

（二）财务人员紧缺，专业人员少、财务管理不规范

目前平掌乡财政所有2名在编人员，其中有1名在统计站工作，人员流动快，专业人员少，与标准化财政所建设的要求不相适宜，导致财政资金管理缺乏规范性。

财政所承担的工作业务量大，工作难度增加。财政所处于财政管理体系的末端，上面千条线，下面一根针，直接面对千家万户，工作面广，服务对象多，造成工作人员兼职较多，工作难度大。

（三）会计信息质量不高，基础工作有待规范

主要是会计核算不到位，收入、支出、结余等科目的核算内容不准确，执行内控制度不到位。固定资产管理不规范，账实不符。

（四）资产资源需要进一步盘活

受乡政府驻地搬迁影响及历史问题，目前计划盘活的平掌计生办、平掌财政所、平掌加油站等资产暂未形成实际收入。

四、下步工作建议

（一）积极配合税务部门抓好税收征管工作

加强与税务部门沟通协调，依法征收，加强重点工程项目税源管控，确保收入及时入库，做到应收尽收。配合部门做好项目的论证、分析、积极向上争取项目资金，促进地方经济建设和社会各项事业的发展。

（三）进一步规范非税收入管理

严格执行“收支两条线”，不断完善非税收入管理职能，积极组织非税收入入库，提高非税收入占财政增收的比重。积极宣传资产出租出售，提高资产利用率。抓好财政存量资金清查盘活，摸清各单位存量资金情况，做好分类处理，不断提高财政资金使用效益。

（四）调整优化财政支出结构

按照“保重点、压一般”的原则，确保重点工作和民生方面的支出，严格执行公务卡结算制度，严把资金支出审核，规范报账支出管理。加大对扶贫和改善民生工程资金及惠农补贴的抽查巡查工作，严格监督和公开公示，确保各项民生政策落到实处。

（五）妥善使用乡镇财政公共服务能力提升专项资金

发挥资金效益，达到预期效果。积极争取其他资金支持，不断提升乡镇财政服务质量。强化内部管理，加强党风廉政建设，严格执行各项管理制度，进一步加强财政所人员管理，抓好学习培训，提升工作效率。科学管理会计凭证，实行电子凭证管理。清理固定资产，做到账实相符。统筹安排工作任务，做好县财政局和乡党委、政府交办的其他各项工作。

新平县平掌乡2022年财政预算收支调整表.pdf