新平彝族傣族自治县文化和旅游局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查整改情况报告

新平彝族傣族自治县文化和旅游局

2021年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查整改情况报告

新平县审计局：

根据县审计局2022年7月18日印发的《新平彝族傣族自治县审计局专项审计报告》(新审调报〔2022〕3号)和《新平彝族傣族自治县审计局审计决定书》(新审决〔2022〕3号)文件要求，县文化和旅游局高度重视，及时对审计调查发现主要问题进行了整改，现将整改情况报告如下：　

一、单位基本情况

新平县文化和旅游局是新平县人民政府工作部门，为正科级单位，加挂新平彝族傣族自治县文物局牌子。2021年年末实有人数68人，其中：行政人员11人，参照公务员法管理事业人员5人，非参公事业人员52人；退休人员36人。新平县文化和旅游局实行独立核算单位三个：分别为新平县文化和旅游局、下属二级预算单位新平县旅游质量监督所和新平县群众文化工作队。资产账套共五个：分别为新平县文化和旅游局、新平县旅游发展局、新平县文化局、新平县旅游质量监督所和新平县群众文化工作队。截至2022年7月31日，全局固定资产原值1172.56万元，累计折旧386.05万元，固定资产净值786.50万元。

二、审计调查发现主要问题的整改情况

主要问题：固定资产管理不规范，涉及金额104220元。

专项审计组提出的：“一是账实不符，涉及金额104220元。经对县文化和旅游局固定资产进行盘点，盘盈266件，原值104220元，其中：办公桌21张、三门柜4组、四门柜1组、书架11组、阅报桌14张、阅书桌10张、椅子67个、铁皮书架135组、大屏幕1块、电视机2台，盘盈原因主要是接受捐赠及机构合并资产未纳入固定资产管理核算。二是固定资产卡片账未执行动态管理，导致账面上的使用部门、使用人与实际使用部门、使用人不相符。”问题已于7月31日整改完毕，盘盈资产全部进行入账管理，纳入资产管理核算。

对县审计指出的以上问题，县文化和旅游局高度重视，一是由分管领导在周一例会进行通报，并向参会人员提出工作要求；二是指定专人依规对局属各单位达到报废条件的老旧资产进行处置，力争逐步化解资产管理方面存在的历史遗留问题。在以后的资产卡片账管理中执行动态管理，努力做到账证、账账、账实相符。（县文化和旅游局拟制定部门资产管理制度，经口头征询县财政局资产管理股意见，资产管理股相关人员表示，新平县目前使用的老资产管理制度是2019年-2020年出台的，新的资产管理制度正在制定中，新制度与老制度相比将会有较大变动，建议待县级管理制度出台后再结合部门实际出台自己的制度。）

三、下一步打算

1.县文化和旅游局将以此次专项审计调查为契机，切实提高认识，加强财务管理方面学习、培训力度，着力提高财务人员的业务能力和水平。

2.加强资产管理、预算执行等重点领域的内控管理。

3.以点带面做好本次专项审计调查发现问题的整改工作，做到举一反三，不断提高单位财务管理工作水平。

           新平彝族傣族自治县文化和旅游局

                                                                      2022年8月12日